Рано или поздно каждый фрилансер сталкивается с налоговым вопросом. Платить или не платить?
Ответит на него каждый из своих соображений, можно найти много доводов как “за” так и “против”. Вот с чем поспорить нельзя, так это с налоговым законодательством, ведь незнание закона не освобождает от ответственности.
Так что же будет если не платить налоги?
Банк заморозит ваши счета
В каждом банке есть служба финмониторинга, которая отслеживает все передвижения средств на счетах клиентов. Действуют они так по указанию ЦБ, который регулирует всю банковскую систему в стране. Так вот в случае возникновения каких-то подозрений в отношении вашего счета его сначала заблокируют и попросят объясниться с банком.
Тогда вам нужно будет предоставить банку документы, объясняющие движения средств на счете, откуда и за что перечисляются средства. Если таких документов у вас не окажется, то будьте готовы потерять все деньги, имеющиеся на счете. Возможно, что после такой истории у вас будут отказы и в других банках.
Налоговая примет меры по добору средств
Другой вариант развития событий - вами может заинтересоваться налоговая. Банки обязаны предоставлять отчеты на запрос налоговой о движении средств на ваших счетах. И тогда объясняться нужно будет уже с налоговой службой. От вас также потребуют отчитаться по всем переводам. Если в ходе проверки будет установлено, что вы занимаетесь бизнесом без регистрации ИП, то это может повлечь следующие меры наказания:
- С вас взыщут налоги за 3 года по общей системе налогообложения, а это 13% от всех поступлений, в соответствии со ст. 113 НК;
- Начислят пеню — 1/300 ставки ЦБ за каждый день, в соответствии со ст. 75 НК;
- Штраф до 30% от суммы налога, подлежащей ежегодной уплате, за непредоставленные декларации, ст. 119 НК
- Штраф 40% от суммы недоимки за уклонение от налога ст. 122 НК;
- Назначат штраф в размере 2000 рублей за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации, в соответствии со ст. 14.1 КоАП.
Сумма может набежать внушительная. Если вам будут начислены штрафы и налоги, то их придется выплачивать. И в один прекрасный день вы обнаружите, что с ваших счетов были списаны средства. Если денег будет недостаточно, то возможен арест имущества и ограничения на выезд за границу.
Какие риски?
Какова вероятность, что банк или налоговая заинтересуется вашими счетами? А вот на этот вопрос ответить сложно. Во-первых, неуплата налогов не фиксируется автоматически. Во-вторых, налоговая служба РФ не обязана сопоставлять доходы и расходы граждан. У нее даже нет достаточно полномочий для этого. Но вполне возможно, что ваш клиент упомянет вас в своей финансовой отчетности. И тогда вами может заинтересоваться налоговая. Сколько вы сможете спокойно жить без уплаты налогов никто точно сказать не может. Оценить степень рисков придется только вам.
Так ли страшны налоги?
У фрилансеров несколько вариантов работать в рамках НК РФ.
- Работать как физическое лицо и ежегодно сдавать декларацию. При этом платить налог на доходы по ставке 13% НДФЛ. Такой вариант подходит, если вашу деятельность нельзя назвать предпринимательской.
- Если вы регулярно получаете деньги за ваши услуги (ключевое слово регулярно), то это уже бизнес. Тогда вам нужно зарегистрироваться в налоговой как ИП или ООО. В этом случае вы можете выбрать вариант налогообложения. Это могут быть те же 13% или 6% по упрощенной системе. У каждого варианта есть своя специфика выплат и отчетности, выбирайте то, что вам более приемлемо.
А еще есть налоговые каникулы и возможность легально сократить расходы на налоги. Если тема налогов очень далека от вас, то проконсультируйтесь с грамотным бухгалтером. Он поможет развеять все сомнения и узнать какие условия и льготы в налогообложении действуют именно в вашем регионе.
Как выйти из тени?
Если вы хотите действовать по закону, то можно сделать следующее:
- оформить ИП, указав предпочтение для УСН. Оплатите госпошлину в размере 800 рублей. Регистрация займет 5 рабочих дней. При регистрации на сайте налоговой можно получить скидку на оплату госпошлины;
- завести банковский счет. Сейчас это тоже можно сделать не выходя из дома, через интернет. Выберите удобный вам банк и тариф. Есть тарифы как с абонентской платой за обслуживание, так и без;
- организовать бухгалтерскую отчетность. Есть банки, которые сами посчитают за вас налоги, заполнят документы и отправят декларацию в налоговую. Некоторые из них даже делают это бесплатно;
- открыть корпоративную карту. С этой картой вы сможете осуществлять любые операции и пользоваться денежными средствами на счете по вашему усмотрению.
Как видите соблюдать налоговое законодательство кажется сложным когда вы совершенно ничего об этом не знаете. В действительности разобраться в этом вполне по силам каждому.
Автор - Людмила Островская
